為貫徹落實《國務院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）精神，發(fā)揮好資本市場樞紐作用，筑牢我區(qū)資本市場發(fā)展根基，進一步推進企業(yè)上市，提高上市公司質(zhì)量，結(jié)合自治區(qū)實際，制定本方案。

一、總體目標

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實黨中央、國務院決策部署及自治區(qū)黨委和政府工作要求，凝聚各方力量，采取有效舉措，解決突出問題，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，有效提高上市公司質(zhì)量，夯實資本市場發(fā)展基礎(chǔ)。進一步完善多層次資本市場體系，提高直接融資比重，強化上市公司引領(lǐng)帶動作用，促進產(chǎn)融結(jié)合，助力自治區(qū)走以生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展為導向的高質(zhì)量發(fā)展新路子。

二、推動上市公司進一步規(guī)范發(fā)展

（一）規(guī)范公司治理和內(nèi)部控制。按照《上市公司治理準則》（證監(jiān)發(fā)〔2020〕1號）要求，維護上市公司獨立性，進一步規(guī)范股東大會、董事會、監(jiān)事會運作，通過正面引導和反面警示，提升控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員等“關(guān)鍵少數(shù)”守法誠信、規(guī)范履職意識。開展公司治理專項行動，在國企改革三年行動中，將國有控股上市公司質(zhì)量提升作為重要內(nèi)容，強化對無實際控制人上市公司的監(jiān)管。進一步完善上市公司內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)，強化對上市公司執(zhí)行企業(yè)會計準則的監(jiān)督，通過財務信息質(zhì)量提升帶動治理水平的提高。支持投資者保護機構(gòu)、戰(zhàn)略投資者、機構(gòu)投資者和中小投資者參與公司治理。規(guī)范上市公司承諾履行、關(guān)聯(lián)交易，推動解決歷史遺留、同業(yè)競爭等問題。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局、自治區(qū)國資委）

（二）提升信息披露質(zhì)量。落實真實、準確、完整、及時、公平的信息披露要求，以投資者需求為導向，通過強制披露和自愿披露相結(jié)合，提升上市公司透明度。貫徹生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展理念，強化上市公司環(huán)境信息披露。相關(guān)部門要按照資本市場規(guī)則，支持、配合上市公司依法依規(guī)履行信息披露義務。加強對上市公司信息披露的監(jiān)管，嚴厲打擊“蹭熱點”等誤導性信息披露，嚴格規(guī)范內(nèi)幕信息管理，以信息披露規(guī)范性提升帶動上市公司質(zhì)量提高。推動上市公司建立健全環(huán)境、社會和公司治理（ESG）信息披露制度。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)工業(yè)和信息化廳、財政廳、國資委）

（三）維護上市公司利益?？毓晒蓶|、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方不得以任何方式侵占上市公司利益。對已形成的資金占用和違規(guī)擔保，逐家限期清償或化解。嚴厲打擊限期內(nèi)未完成清償、整改或新發(fā)生的資金占用和違規(guī)擔保行為，強化行政責任，對涉嫌犯罪的責任人及時移送公安、司法機關(guān)，追究刑事責任。督促上市公司積極催收股東占款，通過訴訟、仲裁等方式維護公司利益。上市公司實施破產(chǎn)重整的，需提出解決資金占用和違規(guī)擔保問題的切實可行方案。建立上市公司對外擔保行為方面的信息共享、協(xié)調(diào)配合機制。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、公安廳、高級人民法院，人民銀行呼和浩特中心支行）

三、提升資本市場對我區(qū)實體經(jīng)濟的支持

（四）加大擬上市掛牌后備資源培育。按照培育一個上市企業(yè)、帶動一個產(chǎn)業(yè)鏈、逐步形成一個產(chǎn)業(yè)集群的方向，完善上市掛牌獎勵扶持政策措施，降低企業(yè)改制和上市、掛牌成本。動態(tài)完善擬上市掛牌企業(yè)后備資源庫，抓好各梯隊企業(yè)的輔導培育，形成上市掛牌后備企業(yè)的接續(xù)發(fā)展。健全現(xiàn)有各類激勵政策，進一步加大對企業(yè)改制和上市掛牌的支持力度。建立與滬深證券交易所的常態(tài)化工作聯(lián)絡(luò)機制，持續(xù)深入開展各類培訓，提升對資本市場的認識。發(fā)揮內(nèi)蒙古股權(quán)交易中心的孵化和培育作用。（責任單位：自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、發(fā)展改革委、科技廳、工業(yè)和信息化廳、財政廳、國資委，內(nèi)蒙古證監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（五）支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市掛牌。對標注冊制下的企業(yè)發(fā)行上市要求，引導資本等各類創(chuàng)新要素集聚，推動重點領(lǐng)域企業(yè)、新經(jīng)濟代表性企業(yè)、數(shù)字化轉(zhuǎn)型的傳統(tǒng)企業(yè)等上市發(fā)展帶動實現(xiàn)科技、資本融通創(chuàng)新。支持政府引導基金、風險投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、私募股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金、國有資本投資布局科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)。引導、支持國內(nèi)外優(yōu)質(zhì)股權(quán)投資機構(gòu)加大對自治區(qū)內(nèi)新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的投資，助力自治區(qū)傳統(tǒng)優(yōu)勢企業(yè)改造升級上市，重點扶持制造業(yè)單項冠軍、專精特新“小巨人”等企業(yè)，以及混合所有制改革試點企業(yè)。用好上市公司境內(nèi)分拆上市試點政策，支持符合條件的上市公司分拆優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)上市。發(fā)揮自治區(qū)推進企業(yè)上市廳際聯(lián)席會議的溝通協(xié)調(diào)作用，落實地方各級人民政府屬地責任，指導、幫助企業(yè)開展股份制改革和上市、掛牌，統(tǒng)籌解決企業(yè)上市、掛牌過程中的各種障礙。進一步優(yōu)化輔導備案企業(yè)監(jiān)管，嚴格落實輔導券商主體責任，提升擬上市公司規(guī)范化水平。（責任單位：自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、發(fā)展改革委、科技廳、工業(yè)和信息化廳、財政廳、國資委，內(nèi)蒙古證監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（六）促進市場化并購重組。準確把握國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，通過剝離不良資產(chǎn)、注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等方式，實現(xiàn)上市公司的質(zhì)量提升和主業(yè)轉(zhuǎn)型。引導推動上市公司圍繞主業(yè)及產(chǎn)業(yè)鏈上下游實施并購重組，充分發(fā)揮上市公司在培育發(fā)展戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)集群和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群中的引領(lǐng)帶動作用。引入境內(nèi)外合格戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)低成本擴張和產(chǎn)業(yè)整合。支持有實力的國有企業(yè)集團開展混合所有制改革，依托上市平臺通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)、吸收合并等方式實現(xiàn)整體上市，有效提升證券化水平。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、工業(yè)和信息化廳、財政廳、商務廳、國資委、市場監(jiān)管局，人民銀行呼和浩特中心支行，各盟行政公署、市人民政府）

（七）拓寬直接融資渠道。引導上市公司兼顧發(fā)展需要和市場狀況優(yōu)化融資安排，推動上市公司充分利用資本市場工具，提升抗風險能力。用好小額快速、分類審核等融資機制，鼓勵優(yōu)質(zhì)公司開展股權(quán)融資。扶持非政府性融資擔保機構(gòu)發(fā)展，支持上市公司開展多元化債券和資產(chǎn)支持證券融資，鼓勵符合條件的企業(yè)通過優(yōu)先股、永續(xù)債、可轉(zhuǎn)債、REITs等創(chuàng)新融資工具豐富融資手段，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。發(fā)揮好各類政府性基金對上市公司的支持作用，用好現(xiàn)有各類信用增信措施，支持企業(yè)融資。充分發(fā)揮非銀行金融機構(gòu)作用，拓寬融資渠道。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、發(fā)展改革委、財政廳，人民銀行呼和浩特中心支行）

四、加快上市公司存量風險處置

（八）持續(xù)推進股票質(zhì)押風險化解。進一步壓實上市公司化解股票質(zhì)押風險主體責任，持續(xù)引導上市公司壓降杠桿水平，切實降低企業(yè)經(jīng)營風險。進一步發(fā)揮自治區(qū)企業(yè)紓困發(fā)展基金的救急作用，降低企業(yè)紓困成本。對紓困目的明確、決策程序合規(guī)、地方人民政府支持的國有資本投資項目或基金，建立容錯機制，適度豁免投資風險追究和企業(yè)指標考核。支持銀行、證券、保險、私募股權(quán)基金等機構(gòu)參與上市公司股票質(zhì)押風險化解。協(xié)調(diào)自治區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行等金融機構(gòu)執(zhí)行場內(nèi)股票質(zhì)押融資風控標準，嚴格控制限售股票質(zhì)押。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、財政廳、國資委、高級人民法院，人民銀行呼和浩特中心支行、內(nèi)蒙古銀保監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（九）推動高風險公司風險化解。壓實高風險上市公司風險化解屬地責任，建立屬地政府領(lǐng)導對存量高風險上市公司風險化解的定點聯(lián)系機制。相關(guān)金融機構(gòu)應加強對上市公司風險化解的支持，不盲目抽貸、斷貸，在充分尊重市場規(guī)律的同時，強化政府對上市公司風險化解工作的協(xié)調(diào)，制定風險化解方案或處置預案，避免風險外溢或轉(zhuǎn)嫁為金融機構(gòu)信用風險。通過破產(chǎn)重整等方式解決控股股東經(jīng)營風險，阻斷風險傳導鏈條。推動高風險上市公司重組，大力支持自治區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)通過重組方式進入上市公司，盤活存量上市資源。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、人民銀行呼和浩特中心支行、內(nèi)蒙古銀保監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（十）加快市場風險出清。堅持市場化、法治化的原則，進一步暢通主動退市、并購重組、破產(chǎn)重整等上市公司多元化退出渠道。要特別注重企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力，對達到退市標準的企業(yè)實行應退盡退，實現(xiàn)市場優(yōu)勝劣汰、新陳代謝。推動制定針對破產(chǎn)企業(yè)豁免債務、財產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠政策，切實減輕破產(chǎn)企業(yè)稅費負擔。協(xié)調(diào)解決重整或和解成功企業(yè)的信用修復問題，促進企業(yè)重返市場。支持投資者依法維權(quán)，保護投資者合法權(quán)益。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、司法廳、財政廳、國資委、市場監(jiān)管局、高級人民法院，內(nèi)蒙古稅務局）

五、形成提高上市公司質(zhì)量合力

（十一）壓實上市公司高質(zhì)量發(fā)展主體責任。上市公司要規(guī)范運作、突出主業(yè)、做精專業(yè)，弘揚企業(yè)家精神和工匠精神。要增強履行社會責任的意識，通過提升現(xiàn)金分紅比例等方式回報投資者，進一步發(fā)揮上市公司在脫貧攻堅、生態(tài)保護、創(chuàng)業(yè)就業(yè)等方面的引領(lǐng)和帶動作用。上市公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員等要忠實勤勉履職，做到敬畏市場、敬畏法治、敬畏專業(yè)、敬畏投資者，做到發(fā)展與風控能力相匹配。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)財政廳、國資委、工商聯(lián)）

（十二）提升中介機構(gòu)服務能力。進一步支持券商提升服務能力，增強資本實力，引進先進公司治理經(jīng)驗，幫助公司引入戰(zhàn)略投資者，幫助自治區(qū)引進優(yōu)質(zhì)企業(yè)資源。支持本地券商提升綜合實力，強化培育和服務上市公司的能力和水平。進一步督促審計、法律服務、評估等中介機構(gòu)歸位盡責。相關(guān)部門和機構(gòu)要配合中介機構(gòu)依法依規(guī)履職，及時、準確、完整地提供相關(guān)信息。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)司法廳、財政廳）

（十三）強化應對重大突發(fā)事件能力。發(fā)生安全生產(chǎn)、自然災害、公共衛(wèi)生等重大突發(fā)事件時，要做好突發(fā)事件應急救援工作；對上市公司正常生產(chǎn)經(jīng)營造成嚴重影響的，有關(guān)部門要依托中央宏觀政策、金融穩(wěn)定等協(xié)調(diào)機制，加強協(xié)作聯(lián)動，落實產(chǎn)業(yè)、金融、財稅等方面政策；及時采取措施，維護勞務用工、生產(chǎn)資料、公用事業(yè)品供應和物流運輸渠道，支持上市公司盡快恢復正常運作。對上市公司突發(fā)的生產(chǎn)經(jīng)營事件、流動性風險、輿情風險等，要落實屬地責任，加強組織協(xié)調(diào)，支持上市公司盡快復工復產(chǎn)。（責任單位：自治區(qū)應急廳、衛(wèi)生健康委、工業(yè)和信息化廳、財政廳、商務廳、地方金融監(jiān)管局、市場監(jiān)管局，內(nèi)蒙古稅務局、人民銀行呼和浩特中心支行、內(nèi)蒙古銀保監(jiān)局、內(nèi)蒙古證監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（十四）著力優(yōu)化上市公司發(fā)展環(huán)境。發(fā)揮輿論監(jiān)督作用，加強政策解讀與宣傳，總結(jié)推廣典型案例和經(jīng)驗做法，營造良好的資本市場輿論環(huán)境。加大對編造、傳播虛假信息或者誤導性信息行為的打擊力度，規(guī)范信息傳播秩序。強化上市公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員、實際控制人的社會責任意識，弘揚企業(yè)家精神，堅持誠信經(jīng)營理念，加強誠信建設(shè)，堅決防范道德風險，提升地區(qū)信用水平，降低企業(yè)融資難度和成本。優(yōu)化涉及培育和服務上市公司的財政、稅務、海關(guān)、金融、市場監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管、司法機關(guān)等信息查詢共享機制，提高監(jiān)管執(zhí)法效能。嚴格落實保障中小企業(yè)款項支付相關(guān)規(guī)定，加大力度解決上市、掛牌公司的應收賬款拖欠問題。進一步推動“放管服”改革，培育公平競爭的市場環(huán)境。（責任單位：自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、公安廳、財政廳、市場監(jiān)管局，內(nèi)蒙古稅務局、呼和浩特海關(guān)、滿洲里海關(guān)、內(nèi)蒙古證監(jiān)局，各盟行政公署、市人民政府）

（十五）加強違法違規(guī)行為查處。嚴厲打擊財務造假、侵占上市公司資金、違規(guī)擔保、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為，用好用足自律監(jiān)管、行政罰款、市場禁入等各類自律及行政懲戒措施，進一步加大線索發(fā)現(xiàn)和刑事移送力度，對達到刑事追訴標準的，應移盡移。推進上市公司與控股股東、實際控制人責任的差異化處理，突出對“關(guān)鍵少數(shù)”的責任追究。依托現(xiàn)有誠信體系建設(shè)機制，對上市公司違法行為中負有責任的相關(guān)失信主體，在行業(yè)準入、金融服務、出境出行等方面依法予以限制。（責任單位：內(nèi)蒙古證監(jiān)局，自治區(qū)公安廳、司法廳、財政廳、高級人民法院）